पोर्टेबल लाभ

पोर्टेबल लाभ क्या हैं?

पोर्टेबल लाभ वे हैं जो नियोक्ता-प्रायोजित योजना में भुगतान किए गए हैं या अर्जित किए गए हैं । पोर्टेबल लाभ नए नियोक्ता की योजना में या किसी ऐसे व्यक्ति को स्थानांतरित कर सकते हैं जो कार्यबल को छोड़ रहा है। स्वास्थ्य योजनाओं, सेवानिवृत्ति योजनाओं और अधिकांश अन्य परिभाषित-योगदान (डीसी) योजनाओं से लाभ के लिए पोर्टेबल लाभ लागू होते हैं । उदाहरण के लिए, अधिकांश 401 (के) योजनाएं पोर्टेबल हैं क्योंकि अधिकांश 403 (बी) योजनाएं, और स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) हैं । हालांकि, कुछ पेंशन योजनाएं पोर्टेबल नहीं हैं।

चाबी छीन लेना

• पोर्टेबल लाभ वे हैं जो नियोक्ता-प्रायोजित योजना में भुगतान किए गए हैं या अर्जित किए गए हैं।
• पोर्टेबल लाभ नए नियोक्ता की योजना में या किसी ऐसे व्यक्ति को स्थानांतरित कर सकते हैं जो कार्यबल को छोड़ रहा है।
• स्वास्थ्य योजनाओं, सेवानिवृत्ति योजनाओं और अधिकांश अन्य परिभाषित-योगदान (डीसी) योजनाओं से लाभ के लिए पोर्टेबल लाभ लागू होते हैं।
• उदाहरण के लिए, अधिकांश 401 (के) और 403 (बी) योजनाएं स्वास्थ्य बचत खाते हैं, लेकिन कुछ पेंशन योजनाएं पोर्टेबल नहीं हैं।

कैसे पोर्टेबल लाभ काम करते हैं

इन वर्षों में, कर्मचारी लाभ को अधिक पोर्टेबल बनाने में महत्वपूर्ण प्रगति हुई है। पोर्टेबल लाभों का मतलब है कि लाभ नियोक्ता के बजाय व्यक्तिगत कर्मचारी से जुड़े होते हैं। पोर्टेबिलिटी व्यक्तियों को इन लाभों को अपने साथ ले जाने की अनुमति देती है जब वे नौकरी बदलते हैं या एक नियोक्ता से दूसरे में जाते हैं। इसका परिणाम यह होता है कि किसी अन्य नौकरी में जाने के परिणामस्वरूप लाभ से कोई वित्तीय नुकसान या सेवाओं में रुकावट नहीं होती है।

इन पोर्टेबल लाभों में एक सेवानिवृत्ति योजना के भीतर निधि शामिल है जिसे एक नई सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरित किया जा सकता है। अन्य पोर्टेबल लाभों में स्वास्थ्य बीमा और स्वास्थ्य बचत खातों के भीतर बचाए गए धन शामिल हो सकते हैं। हालांकि, नियोक्ता बदलते समय इन लाभों को कैसे हस्तांतरित किया जाना चाहिए, इसके विभिन्न नियम और प्रक्रियाएं हैं।

सेवानिवृत्ति के खाते

नियोक्ताओं को बदलते समय एक सेवानिवृत्ति योजना से धन को स्थानांतरित करना संभव है, जैसे कि 401 (के) और 403 (बी) योजना, एक नई सेवानिवृत्ति योजना में। ये योजनाएं कर-रहित खाते हैं जो कर्मचारियों को उनके वेतन से उनके वेतन का प्रतिशत योगदान करने की अनुमति देते हैं। नियोक्ता आमतौर पर कर्मचारी के वेतन का प्रतिशत भी मेल खाते हैं। ये लाभ इस मायने में पोर्टेबल हैं कि नए नियोक्ता में धन को दूसरे 401 (के) में ले जाया जा सकता है, या धन को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में स्थानांतरित किया जा सकता है । फंड ट्रांसफर करने की प्रक्रिया को इरा रोलओवर कहा जाता है ।

रोलओवर करते समय, धनराशि को कैप नहीं किया जाता है, जिसका अर्थ है कि कर्मचारी सभी निहित धन खाते में ले जा सकता है । निहित, नियोक्ता द्वारा योगदान किए गए धन को संदर्भित करता है जो कर्मचारी के पास उस धन का मालिक होने से पहले एक निश्चित समय अवधि के लिए होना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक कर्मचारी को कंपनी में तीन साल के रोजगार के बाद निहित किया जा सकता है। हालांकि, किसी कर्मचारी द्वारा योगदान किए गए सभी फंड 100% निहित हैं और नौकरी छोड़ने पर लुढ़का जा सकता है।

प्रत्यक्ष रोलओवर

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा जारी किए गए दिशानिर्देश हैं IRA फंड को रोलओवर करने का सबसे अच्छा तरीका है। एक प्रत्यक्ष रोलओवर का अर्थ है कि कर्मचारी को 401 (के) की राशि के लिए नए सेवानिवृत्ति खाते में किया गया चेक प्राप्त होता है। कर्मचारी को उन निधियों को नव स्थापित इरा या नए नियोक्ता के 401 (के) में जमा करना होगा।

ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर

फंड को ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर द्वारा भी हस्तांतरित किया जा सकता है, जिसमें मौजूदा 401 (के) का प्रबंधन करने वाला वित्तीय संस्थान सीधे नए IRA रखने वाले संस्थान को धन हस्तांतरित करता है। यह विधि धन को लुढ़काने का सबसे सुरक्षित तरीका है क्योंकि कर्मचारी को धन प्राप्त नहीं होता है। इसके बजाय, सभी कर्मचारी पूरा होने और कर्मचारी द्वारा हस्ताक्षर किए जाने के बाद बैंक हस्तांतरण का ध्यान रखते हैं।

अप्रत्यक्ष रोलओवर

एक कर्मचारी के पास यह सुनिश्चित करने का विकल्प होता है कि उसे अप्रत्यक्ष रोलओवर कहा जाए – कर्मचारी को नए सेवानिवृत्ति खाते में चेक जमा करना होगा। हालांकि, कर्मचारी के पास जमा करने के लिए 60 दिन का समय है। यदि यह 60 दिनों के बाद जमा किया जाता है, तो आईआरएस इसे कर योग्य वितरण मानता है। यदि कर्मचारी 59½ वर्ष से कम आयु का है, तो IRA फंडों के कारण होने वाले आयकरों के साथ-साथ 10% जुर्माना भी लगाया जाएगा।

इसके अलावा, फंड का 20%चेक से रोक दिया जाता है।उन निधियों को कर-दाखिल के समय कर्मचारी को लौटा दिया जाता है और जब आईआरएस को पता चलता है कि चेक एक नए IRA में जमा किया गया था।हालांकि, कर्मचारी को आईआरएस द्वारा निर्धारित 20% के साथ आना चाहिए और 60 दिनों के समय सीमा में पूरी राशि जमा करनी चाहिए जो सेवानिवृत्ति खाते में थी।अन्यथा, करों और दंड वितरण राशि पर लागू होंगे जो कि फिर से तैयार नहीं किया गया था।  अप्रत्यक्ष रोलओवर कम से कम अनुकूल विकल्प है क्योंकि कर्मचारियों को प्रक्रिया ठीक से पूरा नहीं करने के लिए कर और दंडित किए जाने का खतरा है।

स्वास्थ्य बीमा

स्वास्थ्य बीमा सुवाह्यता और जवाबदेही अधिनियम (HIPAA) कर्मचारी लाभ के विकास में एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाई है। अमेरिकी कांग्रेस ने 1996 में कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) और सार्वजनिक स्वास्थ्य सेवा अधिनियम (PHSA) दोनों में संशोधन करने के लिए यह अधिनियम बनाया । HIPAA का मूल उद्देश्य स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर किए गए व्यक्तियों की रक्षा करना था।

आज, HIPAA यह सुनिश्चित करता है कि पहले से मौजूद चिकित्सा शर्तों को एक कार्यकर्ता को एक समूह स्वास्थ्य योजना से दूसरे स्थान पर ले जाते समय बाहर न रखें, जिसका अर्थ है कि स्वास्थ्य देखभाल योजना सुलभ, पोर्टेबल और नवीकरणीय है। यह मानकों और तरीकों को भी निर्धारित करता है कि कैसे चिकित्सा डेटा को अमेरिकी स्वास्थ्य प्रणाली में साझा किया जाता है और धोखाधड़ी को रोकने में मदद करता है।

स्वास्थ्य बचत खाते

एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) उन व्यक्तियों के लिए बनाया गया एक कर-सुव्यवस्थित खाता है जो उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) के तहत योग्य चिकित्सा खर्चों को बचाने के लिए और एचडीएचपी की कवरेज सीमा और बहिष्करण से ऊपर हैं। योगदान व्यक्ति या व्यक्ति के नियोक्ता द्वारा खाते में किए जाते हैं और प्रत्येक वर्ष अधिकतम राशि तक सीमित होते हैं। योगदान को समय के साथ निवेश किया जाता है और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जा सकता है, जिसमें अधिकांश चिकित्सा देखभाल जैसे कि दंत चिकित्सा, दृष्टि और ओवर-द-काउंटर दवाएं शामिल हैं।

एक घटाया बीमा दावे का एक हिस्सा है जो बीमाधारक जेब से भुगतान करता है । अपने या अपने परिवार के लिए एक एचएसए खोलने और योगदान करने के लिए, एक व्यक्ति को एचएसए-पात्र उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) की आवश्यकता होती है । एचडीएचपी एक बीमा योजना है जिसमें विशिष्ट स्वास्थ्य योजनाओं की तुलना में अधिक वार्षिक कटौती होती है।

विशेष ध्यान

गैर-पोर्टेबल लाभ

दो मुख्य प्रकार की योजनाएं जिनमें पोर्टेबल लाभ नहीं हैं, जिनमें से एक परिभाषित-लाभकारी योजनाएं हैं (जैसे पेंशन योजनाएं)। एक परिभाषित लाभ या डीबी योजना वह है जिसमें कर्मचारी लाभ की गणना एक सूत्र का उपयोग करके की जाती है जो रोजगार की लंबाई और वेतन इतिहास जैसे कारकों पर विचार करता है। इसके विपरीत, एक परिभाषित योगदान (डीसी) योजना, जैसे कि 401 (के) में पोर्टेबल लाभ हैं।

कंपनी द्वारा प्रायोजित लचीले व्यय खाते (FSAs) भी गैर-पोर्टेबल हैं। FSAs एक प्रकार का कैफेटेरिया योजना है जो एक नियोक्ता को कम-से-कम अतिरिक्त लागत वाले कर्मचारियों के लिए कर-आधार पर लाभ के विकल्पों का विस्तार करने की अनुमति देता है। कर्मचारी एक पेरोल कटौती के माध्यम से नकद और निर्दिष्ट लाभ का चयन करते हैं जो वे हर साल चुनते हैं।