पेंशन संरक्षण अधिनियम 2006 – और यह अभी भी कैसे सेवानिवृत्ति में मदद करता है
2006 के 394-पृष्ठ पेंशन संरक्षण अधिनियम (पीपीए) में क्या शामिल हैकि तत्कालीन राष्ट्रपति जॉर्ज डब्ल्यू बुश ने “30 वर्षों में अमेरिका के पेंशन कानूनों का सबसे व्यापक सुधार” कहा? विधायकों ने इस कानून को यह सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किया कि श्रमिकों को उनके द्वारा दिए गए पेंशन प्राप्त करने के लिए और अपनी सेवानिवृत्ति के वित्तपोषण के लिए विकल्पों में सुधार करने के लिए मिलेगा। और यह अभी भी करता है।
2006 के अधिनियम में 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) द्वारा प्रदान किए गए सुरक्षा पर विस्तार किया गया है , जिसके लिए अपने प्रतिभागियों को सूचित रखने की योजना की आवश्यकता होती है और बुरे अभिनेताओं के लिए उन लोगों का लाभ उठाना कठिन हो जाता है जो सेवानिवृत्ति या कमाई के लिए बचत करने की कोशिश कर रहे हैं। निवृत्ति वेतन।
नीचे PPA के कुछ प्रमुख प्रावधान दिए गए हैं और वे आपकी सेवानिवृत्ति की सुरक्षा में कैसे मदद कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- पेंशन संरक्षण अधिनियम 2006 ने श्रमिकों को पेंशन लाभ के लिए सुरक्षा को मजबूत किया।
- इसने उन राशियों को बहुत बढ़ा दिया जो श्रमिक सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान कर सकते हैं।
- इसने 401 (के), 403 (बी), और 457 योजना परिसंपत्तियों को रोथ इरा संपत्ति में सीधे रूप से परिवर्तित करना संभव बना दिया।
- इसने कम आय वाले श्रमिकों, सक्रिय कर्तव्य पर सैन्य भण्डार, सेवानिवृत्ति-योजना वारिस, दानदाताओं को दान देने वाले, छोटे नियोक्ताओं के लिए काम करने वाले और अन्य लोगों के लिए कई लाभ स्थापित किए या स्थायी किए।
1. डिफाइंड-बेनिफिट पेंशन प्लान के लिए बेहतर फंडिंग
पीपीए ने सुनिश्चित करने के लिए नए न्यूनतम वित्त पोषण मानक बनाए कि नियोक्ता पेंशन बीमा प्रणाली को प्रभावित किए बिना श्रमिकों को उनके पेंशन वादों को पूरा कर सकें।
यह प्रणाली, जिसमें एक सरकारी निगम भी शामिल है, जिसे पेंशन लाभ गारंटी निगम (PBGC) कहा जाता है, करदाताओं को पेंशनभोगियों की मदद करने के लिए बुला सकता है, यदि यह प्रणाली कम है।पेंशन प्रदान करने वाले नियोक्ता को PBGC को प्रीमियम का भुगतान करना होगा।
PPA ने कानून को बदल दिया ताकि जो कंपनियां अपने पेंशन को कम या समाप्त करें उन्हें बीमा फंड में अधिक भुगतान करना पड़े। इसके लिए कंपनियों को अपने पेंशन दायित्वों को और अधिक सटीक रूप से मापने की आवश्यकता होती है और उन्हें दुबले समय के लिए कुशन बनाने के लिए अच्छे समय में अपनी पेंशन योजनाओं में अधिक योगदान करने की अनुमति मिलती है।
एक परिभाषित-लाभ-योजना जिसे पारंपरिक पेंशन योजना के रूप में जाना जाता है – सेवानिवृत्ति में कर्मचारियों को एक निर्दिष्ट भुगतान राशि प्रदान करता है, जबकि एक परिभाषित-योगदान योजना कर्मचारियों और नियोक्ताओं (यदि वे चुनते हैं) को योगदान देने और सेवानिवृत्ति के लिए समय बचाने के लिए धन का निवेश करने की अनुमति देता है। ।
2. रिटायरमेंट खातों के लिए उठाया योगदान सीमाएँ
यदि आपने 2001 या उसके बाद कार्यबल में प्रवेश किया, तो आपको एक ऐसा समय याद नहीं आ सकता है जब आप एक व्यक्ति के रिटायरमेंट खाते (IRA) में $ 2,000 प्रति वर्ष और 401 (k) तक $ 10,500 का योगदान दे सकते हैं, और पुराने श्रमिकों के लिए योगदान को बढ़ा सकते हैं। मौजूद नहीं था।
ऐसा इसलिए है क्योंकि7 जून, 2001को आर्थिक विकास और कर राहत सुलह अधिनियम (ईजीटीआरआरए) ने कानून में हस्ताक्षर किए, सेवानिवृत्ति योजनाओं के नियमों में कुछ व्यापक बदलाव किए, जिसमें नियोक्ता योजनाओं और IRAs के लिए योगदान सीमा बढ़ाना शामिल है। वे परिवर्तन 2011 में गायब होने वाले थे, लेकिन पेंशन संरक्षण अधिनियम ने उन्हें स्थायी कर दिया।।
इरा योगदान सीमाएं वहां से तेजी से बढ़ीं।कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए,सीमा $ 6,000 है । 50 और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए एक अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति है।यह कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए $ 1,000 पर सेट है।
अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए योगदान सीमा भी तेजी से बढ़ी।401 (के), 403 (बी), और 457 (बी) योजनाओं के लिए, कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए स्वीकार्य कर-स्थगित योगदान सीमा $ 19,500 है।
पीपीए के साथ, 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के प्रतिभागियों ने भी कैच-अप योगदान करने की क्षमता प्राप्त की।401 (के) एस के लिए, जिन्होंने 2002 में 1,000 डॉलर से शुरू किया था। 2021 में, अधिकतम 401 (के) कैच-अप योगदान $ 6,500 है।
3. अर्हताप्राप्त योजनाओं से रोथ इरा के लिए प्रत्यक्ष वार्तालाप
PPA वह कारण है जिससे आप अपने 401 (k), 457 (b), और 403 (b) योजनाओं से संपत्ति ले सकते हैं औरउन्हें सीधे Roth IRA में बदल सकते हैं । इससे पहले, आपको अपनी संपत्ति को पहले एक पारंपरिक इरा में डालने का मध्यवर्ती कदम उठाना था।
जब आप जॉब स्विच करते हैं तो पीपीए ने आपकी सेवानिवृत्ति बचत को स्थानांतरित करना भी आसान बना दिया है।
4. कम आय वाले कामगारों की मदद के लिए परमानेंट सेवर का क्रेडिट
यदि आप बहुत कुछ नहीं कमाते हैं तो रिटायरमेंट के लिए अलग से पैसा लगाना चुनौतीपूर्ण हो सकता है।हालांकि, ABLE खातों में योगदान के लिए प्रोत्साहन के रूप में $ 1,000 ($ 2,000 संयुक्त रूप से विवाहित होने पर) का कर क्रेडिट प्रदान करता है। ईजीटीआरआरए ने अस्थायी उपाय के रूप में सेवर क्रेडिट को लागू किया और पीपीए ने इसे स्थायी बना दिया।
आपकी आय बढ़ने के साथ सेवर का क्रेडिट समाप्त हो जाता है।अधिकतम क्रेडिट प्राप्त करने के लिए, एकलफ़ाइलर के पास 2021 में $ 19,750 (2020 में $ 19,500 से अधिक ) में समायोजित सकल आय (एजीआई) नहीं हो सकती है।संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों को अधिकतम ऋण प्राप्त करने के लिए 2021 में $ 39,500 से अधिक (2020 में $ 39,000 से अधिक) नहीं हो सकता है।१५
एक बार जब उनका AGI 2021 में $ 33,000 (2020 में $ 32,500) से अधिक हो जाता है, तो एकल करदाता इसके लिए अयोग्य हो जाते हैं।2021 में विवाहित करदाताओं की सीमा $ 66,000 (2020 में $ 65,000) है।मुद्रास्फीति के लिए आय सीमा को अनुक्रमित किया जाता है, इसलिए वे भविष्य में ऊपर या नीचे जा सकते हैं।१५
5. IRAs को टैक्स रिफंड का प्रत्यक्ष जमा
अब आपके फेडरल टैक्स रिफंड को सीधे आपके IRA में जमा करना संभव है।ऐसा करने के लिए, आप आईआरएस SIMPLE IRAs नहीं हैं।
PPA ने करदाताओं के लिए यह अनुरोध करना भी संभव बना दिया कि बचतकर्ता का क्रेडिट सीधे एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना या IRA में जमा किया जाए।
6. सक्रिय ड्यूटी पर योग्य आरक्षकों के लिए दंड अपवाद
सैन्य भंडार के सदस्यों को सैन्य समय के लिए काम करने के आदेश प्राप्त हो सकते हैं और उन्हें तैनात किया जा सकता है।यदि यह आदेश 179 दिनों से अधिक समय के लिए है या अनिश्चित है, तो आईआरएस व्यक्ति को एक योग्य जलाशय मानता है।१।
सक्रिय कर्तव्य कहे जाने वाले योग्य जलाशयों को 10% कर दंड का भुगतान किए बिना सक्रिय ड्यूटी की अपनी अवधि के दौरान एक IRA, 401 (k), या 403 (b) से वितरण लेने की अनुमति है जो आमतौर पर 59½ वर्ष से पहले लिए गए वितरण पर लागू होता है।१।
क्या अधिक है, योग्य जलाशय जो एक वितरण लेते हैं और उन वितरणों को समाप्त करने की आवश्यकता नहीं होती है, उनके वितरण को एक IRA में रोल करने के लिए उनके सक्रिय कर्तव्य समाप्त होने के दो साल बाद।यह अपवाद पहले अस्थायी था, लेकिन यह 2008 की हीरोज अर्निंग असिस्टेंस एंड रिलीफ टैक्स अधिनियम (HEART Act) के साथ स्थायी हो गया।१ ९
7. इनहेरिटेड रिटायरमेंट प्लान एसेट्स के रोलओवर
PPA के कारण, एक गैर-जीवनसाथी लाभार्थी जो 401 (k), 403 (b), या 457 (b) योजनासे संपत्ति प्राप्त करता है, उन परिसंपत्तियों को IRA में रखने केलिए एक विश्वास-से-भरोसेमंद हस्तांतरण तंत्र काउपयोग कर सकता है। इससे पहले, केवल पति-पत्नी ही ऐसे तबादले कर सकते थे।
इस तरह के प्रत्यक्ष हस्तांतरण को विरासत में प्राप्त IRA आस्तियों के रूप में माना जाता हैऔर विशेष आवश्यक न्यूनतम वितरण नियम हैं। वे नियम अभी भी पति-पत्नी और अन्य लाभार्थियों के लिए अलग-अलग हैं।
8. चैरिटी के लिए IRAs से कर-मुक्त वितरण
पीपीए ने तय किया कि आप अपने पारंपरिक या रोथ इरा से दान लेने के लिए दान करने पर कर छूट प्राप्त कर सकते हैं। यह अस्थायी कर विराम अंततः प्रोटेक्टिंग अमेरिकन फ्रॉम टैक्स हाइक्स (पीएटीएच) अधिनियम 2015 केसाथ स्थायी हो गया। वितरण के समय आपको कम से कम 70 be होना चाहिए।
आप अपने योग्य धर्मार्थ वितरण पर कर का भुगतान किए बिना प्रति वर्ष $ 100,000 प्रति करदाता को दान कर सकते हैं। ये दान कर उद्देश्यों के लिए आपके आवश्यक न्यूनतम वितरण की ओर भी गिनती करते हैं। हालाँकि, आप इन राशियों को धर्मार्थ दान के रूप में दावा नहीं कर सकते हैं यदि आप अपनी कटौती को मद में देते हैं । आईआरएस दोहरे सूई की अनुमति नहीं देता है।
यदि आपके IRA में कटौती योग्य (प्रीटेक्स) और नॉन्डेडेक्टिबल (टैक्स के बाद) योगदान होते हैं, तो धर्मार्थ वितरण को घटाए गए (प्रीटेक्स) योगदान से पहले समझा जाता है, जो अधिक लाभकारी विकल्प है। इसका अर्थ है कि आपके IRA में शेष धनराशि को आपके खाते में बिना शर्त के योगदान के लिए, आपको कर-मुक्त वितरित किया जा सकता है।
सुनिश्चित करें कि धर्मार्थ वितरण करने से पहले दान पात्र है। डोनर-एडेड फंड और कुछ निजी नींव पात्र नहीं हैं। इसके अलावा, सुनिश्चित करें कि आपका दान सीधे आपके इरा से दान में जाता है।
सुरक्षित अधिनियम है कि 2020 के शुरू में कानून में हस्ताक्षर किए गए थे सेवानिवृत्ति से अधिकतम छूट धर्मार्थ योगदान पिछले वर्षों में किए गए कटौती प्रतिबिंबित करने के लिए खातों कम करता है।२।
9. छोटे नियोक्ताओं के लिए योजनाएं
यदि आप दो से 500 कर्मचारियों वाली कंपनी के लिए काम करते हैं, तो आप एक संयोजन योग्य संयुक्त योजना के लिए अनुमति दी, जो मूल रूप से पेंशन और एक पैकेज में 401 (के) है जो डीबी (के) योजना के नाम से जाती है।२।
इस संयुक्त योजना विकल्प के तहत नियोक्ताओं के पास कागजी आवश्यकताएं कम हैं। कर्मचारियों को एक विशेष लाभ अनुसूची पर कुछ न्यूनतम लाभ और मिलान राशि प्राप्त करनी चाहिए।
उदाहरण के लिए, योजना के 401 (के) हिस्से को कर्मचारियों को तत्काल 4% वेतन डिफरल योगदान और तत्काल वेटिंग के साथ वेतन के पहले 4% पर कम से कम 50% के नियोक्ता मैच के साथ नामांकन करना होगा। पेंशन भाग को तीन साल के बाद पूरी तरह से निहित होना चाहिए।यह 20 वर्ष तक की सेवा के प्रति वर्ष अंतिम औसत वेतन का कम से कम 1% या नकद शेष राशि का फॉर्मूला भी प्रदान करता है जो कि प्रतिभागी के बड़े होने पर बढ़ता है।
10. कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजनाओं में प्रतिभागियों को निवेश की सलाह
आप अपने प्लान प्रायोजक (जो आमतौर पर आपके नियोक्ता हैं) के माध्यम से अपने कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना के लिए निवेश सलाह प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन आपके प्रायोजक और सलाह देने वाली इकाई को कुछ नियमों का पालन करना पड़ता है जो कि पीपीए देता है।
सलाह योजना से आ सकता है fiduciaries इस तरह के निवेश कंपनियों, बैंकों, बीमा कंपनियों, और पंजीकृत ब्रोकर-डीलर के रूप में।कानून का पालन करने के लिए फिदायीन को दो चीजों में से एक करना चाहिए:
- इसकी सलाह के लिए उसी शुल्क का शुल्क लें, जिसकी परवाह किए बिना निवेश करने वाले प्रतिभागी चुनते हैं
- सलाह प्रदान करने के लिए किसी तृतीय-पक्ष-प्रमाणित कंप्यूटर मॉडल का उपयोग करें
योजना प्रायोजकों को अभी भी फिडुशरी सलाहकार के चयन और निगरानी में विवेकपूर्ण होना आवश्यक है। उन्हें सलाहकार को अधिकृत करना होगा और सलाह कार्यक्रम का सालाना ऑडिट करना होगा। हालांकि, जब वे नियमों का पालन करते हैं, तो यह प्रावधान उनके प्रतिभागियों को मिलने वाली निवेश सलाह के लिए योजना प्रायोजकों की देयता को कम करता है।
कानून के कुछ अन्य लाभ
2006 का पेंशन संरक्षण अधिनियम, 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम के साथ मिलकर, कई कानूनों के लिए जिम्मेदार है जो आज श्रमिकों की पेंशन और सेवानिवृत्ति बचत की रक्षा करते हैं। पीपीए ने पेंशन और सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए कई नए कानून बनाए और 2001 के कुछ कानूनों को स्थायी कर दिया जो अस्थायी थे।
उपरोक्त 10 प्रावधानों के अलावा, अधिनियम ने नियोक्ताओं के लिए कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजनाओं में कर्मचारियों को स्वचालित रूप से नामांकित करने के लिए आसान बना दिया, कर्मचारियों की परिभाषित-योगदान योजनाओं के लिए नियोक्ता के योगदान में कितनी तेजी से वृद्धि हुई, और कर्मचारियों को नियोक्ता स्टॉक से बाहर विविधता लाने का अधिकार दिया। उनकी सेवानिवृत्ति की योजना।३२
कांग्रेसी ट्रिविया के लिए लंबी यादों के साथ उन लोगों को याद हो सकता है कि इस अधिनियम मेंचमड़े के बास्केटबॉल, रबर बास्केटबॉल और वॉलीबॉल से संबंधितकुछकुख्यात असंबद्ध प्रावधान शामिल हैं। लेकिन ये थोड़े से विचित्र पत्रकारों और इतिहासकारों को ३ ९ ४ पृष्ठ पर पढ़ने से पहले ही सो जाते हैं।