पारंपरिक इरा Deductibility सीमा

एक पारंपरिक IRA सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं के लिए दो मुख्य कर लाभों के साथ आता है।पहला यह है कि आपके निवेश तब तक कर-मुक्त हो जाते हैं जब तक कि आपकी सेवानिवृत्ति के वर्षों के दौरान निकासी करने का समय नहीं आ जाता।दूसरा लाभ कर समय पर लिया जाता है।आपके पारंपरिक इरा के योगदान को आपकी आय से आंशिक रूप से या पूरी तरह से घटाया जा सकता है, इस प्रकार आपके कर दायित्व को कमकिया जा सकता है।

लेकिन हर कोई जो एक पारंपरिक IRA में योगदान देता है, वह इस अग्रिम कर लाभ का आनंद ले सकता है।आय सीमाएं उच्च आय वाले कर्मचारियों और कर्मचारियों पर लागू होती हैं जो काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए जाते हैं।२

नीचे हम अधिक विस्तार से योगदान नियमों और सीमाओं पर चर्चा करते हैं।

चाबी छीन लेना

• संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले एकल फाइलर और विवाहित जोड़े IRA योगदान को पूरी तरह से घटा सकते हैं यदि वे नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं।
• यदि आप या पति या पत्नी एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, तो आय थ्रेसहोल्ड किक करते हैं।२
• गैर-कामकाजी पति-पत्नी अभी भी अपने स्वयं के खाते में एक इरा योगदान कर सकते हैं यदि विवाहित युगल संयुक्त रूप से फाइल करते हैं और उनकी आय दोनों IRAs के लिए योगदान से अधिक है।

अंशदान सीमा

सबसे अधिक व्यक्ति एक इरा में योगदान कर सकता है जो 2020 और 2021 के लिए प्रति वर्ष $ 6,000 है। आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) सेवानिवृत्ति बचत करने वालों को 50डॉलरया उससेअधिक का अतिरिक्त $ 1,000 का कैच-अप योगदान करने की अनुमति देता है।

आपका इरा योगदान डिडक्ट करना

चाहे आप पारंपरिक IRA में आंशिक रूप से या पूरी तरह से योगदान घटा सकते हैं, तीन कारकों पर निर्भर करेगा: चाहे आप या आपके पति या पत्नी (या दोनों) नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना, आपकी दाखिल स्थिति, और आपकी संशोधित समायोजित सकल आय में सक्रिय भागीदार हों ( मैगी)।

सक्रिय प्रतिभागी

हम नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं पर चर्चा करके शुरू करेंगे।इनमें 401 (के) प्लान, स्टॉक बोनस प्लान, मनी खरीद प्लान और परिभाषित लाभ योजना जैसे पेंशन के रूपमें परिभाषित योगदान योजनाएं शामिल हैं।कुछ भ्रम की स्थिति में, IRA- आधारित योजनाएं जैसे SEP IRA और SIMPLE IRA भी नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं।यदि इनमें से किसी भी योजना के लिए आपके खाते में योगदान दिया जा रहा है, तो आपको नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में एक सक्रिय भागीदार माना जाएगा।६

बताने का सबसे आसान तरीका यह है कि आप अपनेफॉर्म डब्ल्यू -2 की जांच करें।यदि आप कवर हैं तो बॉक्स 13 में “रिटायरमेंट प्लान” बॉक्स में एक चेक होगा। यदि आप अपनी स्थिति के बारे में अनिश्चित हैं, तो अपने नियोक्ता या अपने कर पेशेवर से पूछताछ करें।

एकल फ़िल्टर

नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना के साथएक एकल फाइलर पारंपरिक IRA योगदान की पूरी राशि काट सकता है। हालांकि, यदि आप काम पर एक सेवानिवृत्ति योजना से आच्छादित हैं, तो ये आय प्रतिबंध लागू होते हैं:

• यदि आपकी संशोधित एजीआई 2021 के लिए $ 66,000 या उससे कम है (2020 के लिए $ 65,000), तो एक पूर्ण कटौती उपलब्ध है।
• 2021 के लिए $ 66,000 और $ 76,000 के बीच आय के लिए एक आंशिक कटौती उपलब्ध है (2020 के लिए $ 65,000 और $ 75,000)।
• 2021 के लिए $ 76,000 से अधिक आय के लिए कोई कटौती उपलब्ध नहीं है (2020 के लिए $ 75,000)।

संयुक्त रूप से फाइलिंग

संयुक्त रूप से विवाह करने वाले जोड़ेपूर्ण आईआरए कटौती ले सकते हैं यदि पति या पत्नी काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं। यदि एक पति या पत्नी एक योजना में भाग लेते हैं, तो ये आय प्रतिबंध लागू होते हैं:

• एक पूर्ण कटौती उपलब्ध है यदि आपका संशोधित एजीआई $ 198,000 या 2021 (2020 के लिए $ 196,000) के लिए कम है।
• 2021 के लिए $ 198,000 और $ 208,000 के बीच आय के लिए एक आंशिक कटौती उपलब्ध है (2020 के लिए $ 196,000 और $ 206,000)।
• 2021 के लिए $ 208,000 से अधिक आय के लिए कोई कटौती उपलब्ध नहीं है (2020 के लिए $ 206,000)।

यदि दोनों पति-पत्नी काम पर सेवानिवृत्ति योजनाओं में भाग लेते हैं, तो आय सीमा कम लाभप्रद है:

• यदि आपकी संशोधित AGI $ 20,000 या 2021 (2020 के लिए $ 104,000) से कम है, तो एक पूर्ण कटौती उपलब्ध है।
• 2021 के लिए $ 105,000 और $ 125,000 के बीच आय के लिए आंशिक कटौती उपलब्ध है (2020 के लिए $ 104,000 और $ 124,000)।
• 2021 के लिए $ 125,000 से अधिक आय के लिए कोई कटौती उपलब्ध नहीं है (2020 के लिए $ 124,000)।

विवाहित फाइलिंग अलग से

करदाता जो अलग से विवाह कर रहे हैं,  वे  काफी कम आय सीमा के अधीन हैं यदि या तो पति-पत्नी एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं।यदि आपकी आय $ 10,000 से कम है, तो आप आंशिक कटौती कर सकते हैं।एक बार जब आपकी आय $ 10,000 हो जाती है, तो आप किसी भी कटौती के हकदार नहीं होते हैं।अगर पति-पत्नी के पास काम-प्रायोजित योजना नहीं है, तो कोई आय सीमा नहीं है।

रोथ इरा योगदान

यदि आप पारंपरिक IRA के लिए योग्य नहीं हैं, तो Roth IRA में योगदान करने पर विचार करें।योगदान कर-बाद के डॉलर के साथ किए जाते हैं, जब आप रिटायर होते हैं तो योग्य निकासी कर-मुक्त होती है, और कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नहीं होते हैं, जिसका अर्थ है कि आप अपने निवेश को जब तक चाहें तब तक बढ़ने दे सकते हैं।।

रोथ इरा योगदान नियम नेविगेट करने में आसान हैं।2021 के लिए $ 125,000 या उससे कम आय वाले एकल फ़ाइलर (2020 के लिए $ 124,000) अधिकतम राशि का योगदान कर सकते हैं।संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़े अधिकतम योगदान दे सकते हैं यदि वे $ 208 के लिए $ 198,000 या उससे कम कमाते हैं (2020 के लिए $ 196,000)।यह अलग से शादी करने वाले जोड़ों (लेकिन अभी भी साथ रह रहे हैं) जो सबसे कम लाभ पाएंगे।वे केवल एक कम राशि का योगदान कर सकते हैं, और केवल $ 10,000 या उससे कम की आय पर।अन्यथा, यदि वे पूरे कर वर्ष के लिए अलग रहते थे, तो वे 2021 के लिए $ 125,000 (2020 के लिए $ 124,000) तक कमा सकते हैं और अभी भी एक रोथ इरा के लिए अधिकतम योगदान दे सकते हैं।

स्पूसल इरा योगदान

एक स्पूसल इरा दोनों पति-पत्नी को अपने पारंपरिक इरा योगदान को अधिकतम करने की अनुमति देता है, भले ही एक पति या पत्नी काम न कर रहे हों या उनके पास बहुत कम योग्य आय हो। आदेश करने के लिए एक पति-पत्नी आईआरए योगदान करने, दोनों IRAs (वे संयुक्त रूप से नहीं ठहराया जा सकता) अलग-अलग खातों के रूप में बनाए रखा जाना चाहिए।

इसके अलावा, युगल को एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना होगा।आपका संयुक्त योगदान $ 12,000 (या $ 14,000 का कम होगा यदि दोनों पति या पत्नी 50 या अधिक हैं), या वर्ष के लिए आपका कुल कर योग्य मुआवजा।

अंशदान की समय सीमा

जिस वर्ष आप योगदान कर रहे हैं, उस वर्ष के लिए आपके कर रिटर्न दाखिल करने के लिए IRA योगदान करने की अंतिम तिथि है।आम तौर पर, इसका मतलब है कि आपके पास एक पूर्ण वर्ष है, साथ ही अगले वर्ष 15 अप्रैल तक, आपके IRA खाते में धनराशि जमा करने के लिए। यदि 15 अप्रैल सप्ताहांत या छुट्टी पर है, तो समय सीमा अगले कारोबारी दिन है।

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ध्यान दें कि आप COVID-19 महामारी के जवाब में IRS द्वारा प्रदान की गई समय सीमा एक्सटेंशन दाखिल करने के कारण 15 अप्रैल के बजाय 17 मई 2021 के माध्यम से 2020 कर वर्ष के लिए एक IRA में योगदान कर सकते हैं।1 1

इसके अलावा, 22 फरवरी 2021 को, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि टेक्सास में 2021 के शीतकालीन तूफान के पीड़ितों को 15 जून 2021 तक विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने और कर भुगतान करने के लिए होगा।अन्य बातों के अलावा, इसका मतलब यह भी है कि प्रभावित करदाताओं के पास 2020 IRA योगदान करने के लिए 15 जून 2021 तक होगा।

पूर्ववर्ती वर्ष के लिए योगदान करते समय, अपने चेक या किसी भी योगदान योगदान फॉर्म पर लागू वर्ष को इंगित करना सुनिश्चित करें। यदि आप यह जानकारी नहीं देते हैं, तो आपका IRA संरक्षक या ट्रस्टी उस वर्ष का निर्धारण नहीं कर पाएगा जिसके लिए आप योगदान देना चाहते हैं। नतीजतन, योगदान की संभावना उस कर वर्ष के लिए रिपोर्ट की जाएगी जिसमें उन्होंने चेक प्राप्त किया था।

उम्र प्रतिबंध

रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय कीस्थापना  पारंपरिक IRA योगदान पर आयु प्रतिबंध को समाप्त कर देती है, जो 2020 में शुरू होती है। दूसरे शब्दों में, जब तक आपके पास काम से आय है, आप अपने IRA में योगदान कर सकते हैं।2019 और उससे पहले के लिए, उन 70, या इससे पुराने लोगों को पारंपरिक IRA योगदान देने से रोक दिया गया था।

तल – रेखा

कई कारक यह निर्धारित करते हैं कि क्या एक करदाता अपने आय करों में से एक पारंपरिक इरा के लिए योगदान घटा सकता है। यदि आपके पास एक उच्च आय है, या आप एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, तो यह देखने के लिए कि क्या आप इस कर लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, यह देखने के लिए वित्तीय योजनाकार या सेवानिवृत्ति सलाहकार के साथ जाँच करना सार्थक है।