अपनी सेवानिवृत्ति योजना से उधार लेना
401 (के) या 403 (बी) योजनाके रूप मेंअधिकांश योग्य योजनाएं -कर्मचारियों को अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति से उधार लेने और अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति खाते में ब्याज के साथ उस राशि को चुकाने की क्षमता प्रदान करती हैं। जबकि हममें से ज्यादातर लोग रिटायर होने के बाद अपनी रिटायरमेंट योजनाओं से पैसा नहीं लेते हैं, हम कभी-कभी बिना किसी विकल्प के साथ रह जाते हैं।
यदि आप खुद को वित्तीय बंधन में पाते हैं, तो आप अपनी तत्काल वित्तीय जरूरतों को पूरा करने के लिए ऋण प्राप्त करने पर विचार कर सकते हैं। फिर सवाल यह है कि क्या आपको अपनी सेवानिवृत्ति योजना से उधार लेना चाहिए या आपको अन्य विकल्पों पर गौर करना चाहिए? उत्तर कई कारकों द्वारा निर्धारित किया जाता है, जिनकी हम समीक्षा करेंगे। हम योजना ऋणों के सामान्य दिशानिर्देशों को भी देखेंगे।
चाबी छीन लेना
- अधिकांश नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं को आईआरएस द्वारा प्रतिभागियों को ऋण प्रदान करने की अनुमति दी जाती है, लेकिन IRAs से उधार लेना निषिद्ध है।
- योग्य योजनाओं से लिए गए ऋण सीमा और विशिष्ट चुकौती शर्तों के अधीन हैं।
- जबकि नियम योजना के प्रायोजकों को ऋणदेने की अनुमति देतेहैं, वे ऋण राशि और अन्य प्रावधानों को सीमित या आगे नहीं चुन सकते हैं।
- यह तय करने के लिए कि आपकी सेवानिवृत्ति योजना से उधार लेना सबसे अच्छा विकल्प है, ऋण के उद्देश्य और इसकी सही लागत पर विचार करें, जैसे कि निवेश रिटर्न पर कर-आस्थगित वृद्धि का नुकसान ।
क्या आपको अपनी सेवानिवृत्ति योजना से उधार लेना चाहिए?
अपने सेवानिवृत्ति खाते से ऋण लेने का निर्णय लेने से पहले, आपको एक वित्तीय योजनाकार से परामर्श करना चाहिए, जो आपको यह तय करने में मदद करेगा कि क्या यह सबसे अच्छा विकल्प है या यदि आप वित्तीय संस्थान या अन्य स्रोतों से ऋण प्राप्त करना बेहतर होगा । नीचे कुछ कारक दिए गए हैं जिन्हें ध्यान में रखा जाएगा।
ऋण का उद्देश्य
एक वित्तीय योजनाकार यह सोच सकता है कि उच्च-ब्याज वाले क्रेडिट कार्ड ऋणों का भुगतान करने के लिए योग्य-योजना ऋण का उपयोग करना एक अच्छा विचार है, खासकर यदि क्रेडिट शेष बड़े हैं और पुनर्भुगतान राशि योग्य-योजना के लिए चुकौती राशि से काफी अधिक है ऋण।
वित्तीय योजनाकार, हालांकि, यह नहीं सोच सकता है कि कैरेबियन क्रूज पर आपको और आपके दोस्तों को लेने के लिए या अपने बच्चे के 16 वें जन्मदिन के लिए कार खरीदने के लिए ऋण का उपयोग करने के लिए यह अच्छी वित्तीय समझदारी है।
ऋण की सही लागत
ऋण लेने का लाभ यह है कि आप एक योग्य योजना ऋण पर जो ब्याज चुकाते हैं, वह वित्तीय संस्थान के बजाय आपके योजना खाते में चुकाया जाता है। हालांकि, सुनिश्चित करें कि आप योग्य योजना ऋण पर ब्याज दर की तुलना किसी वित्तीय संस्थान से ऋण के लिए करें। कौन सा अधिक है? क्या कोई महत्वपूर्ण अंतर है?
नकारात्मक पक्ष यह है कि ऋण के रूप में आपके खाते से निकाली गई संपत्ति कमाई पर कर-स्थगित विकास का लाभ खो देती है।साथ ही, ऋण चुकाने के लिए उपयोग की जाने वाली राशियाँ कर-पश्चात की संपत्ति से आती हैं, जिसका अर्थ है कि आपने पहले ही इन राशियों पर कर चुका दिया है।आपके 401 (के) प्लान खाते में आपके द्वारा किए जा रहे योगदान के विपरीत, ये चुकाने वाली राशियाँ कर-रहित नहीं हैं।२
आईआरएस अब उधारकर्ताओं को उनकी 401 (के) योजनाओं में योगदान देने की अनुमति देता है, लेकिन यह देखने के लिए जांचें कि क्या आपको योजना से ऋण प्राप्त करने के बाद एक निश्चित अवधि के लिए 401 (के) योगदान को निलंबित करने की आवश्यकता है।यह आपके योगदानकर्ताओं के किसी भी नियोक्ता मैच को भी काट देगा।यदि आपकी 401 (k) योजना के साथ ऐसा है, तो आप अपने सेवानिवृत्ति खाते को निधि देने के लिए इस निलंबित अवसर के परिणाम पर विचार करना चाहेंगे।
योग्यता-योजना ऋण नियम
विनियम ऋण की पेशकश करने के लिए योग्य योजनाओं को अनुमति देते हैं, लेकिन इन प्रावधानों को शामिल करने के लिए एक योजना की आवश्यकता नहीं होती है। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या योग्य योजना जिसमें आप भाग लेते हैं, ऋण प्रदान करता है, अपने नियोक्ता या योजना प्रशासक से जाँच करें। आप किसी भी ऋण प्रतिबंध के बारे में भी जानना चाहते हैं।
यदि आपके पास एक पूर्व नियोक्ता पर अभी भी 401 (के) आयोजित है, तो आपको उस खाते से ऋण लेने की अनुमति नहीं है।
उदाहरण के लिए, कुछ योजनाएँ केवल उन्हीं के लिए ऋण की अनुमति देती हैं जिन्हें वेकठिनाई परिस्थितियों के रूप में परिभाषित करते हैं, जैसे कि आपके किराए या बंधक का भुगतान करने में असमर्थता के कारण आपके घर से बेदखल होने का खतरा, या चिकित्सा व्यय या उच्च-शिक्षा खर्चों की आवश्यकता आप या एक परिवार के सदस्य।
आम तौर पर, इन योजनाओं से आपको यह साबित करने की आवश्यकता होती है कि आपने कुछ अन्य संसाधनों को समाप्त कर दिया है। दूसरी ओर, कुछ योजनाएं आपको किसी भी कारण से योजना से उधार लेने की अनुमति देंगी और आपको ऋण के उद्देश्य का खुलासा करने की आवश्यकता नहीं होगी।
आपके नियोक्ता के पास विशेष रूप हो सकते हैं जिन्हें आपको ऋण का अनुरोध करने के लिए पूरा करना होगा। यदि आप एक योग्य-योजना ऋण का अनुरोध करना चाहते हैं, तो दस्तावेज आवश्यकताओं के बारे में अपने नियोक्ता या योजना प्रशासक से जांच करें।
अधिकतम ऋण राशि
एक योग्य योजना को नियमों के अनुसार ऋण का संचालन करना चाहिए, जिनमें से एक ऋण राशियों पर प्रतिबंध है।आप अपनी योग्य योजना से अधिकतम उधार ले सकते हैं या तो आपके निहित शेष राशिका 50%या $ 50,000, जो भी कम हो।
अपवाद लागू हो सकता है यदि किसी व्यक्ति के खाते में $ 10,000 से कम हो।इस परिदृश्य में, व्यक्ति को खाते से $ 10,000 तक उधार लेने की अनुमति दी जा सकती है।
नीचे कुछ उदाहरण दिए गए हैं जो अधिकतम ऋण राशियों का प्रदर्शन करते हैं ।
उदाहरण 1
एबीसी कंपनी 401 (के) प्लान में जेन का 90,000 डॉलर का अकाउंट बैलेंस है। इस राशि में, $ 60,000 जेन के निहित संतुलन का प्रतिनिधित्व करते हैं। जेन योजना से $ 30,000 तक उधार ले सकता है, जो उसके निहित संतुलन का 50% है और $ 50,000 से कम है।
उदाहरण 2
एबीसी कंपनी 401 (के) योजना में जिम का 200,000 डॉलर का खाता शेष है। जिम 100% निहित है। हालांकि जिम के निहित संतुलन का 50% $ 100,000 है, वह केवल $ 50,000 तक उधार ले सकता है, जो कि उधार की सीमा है जिसे कोई कर्मचारी पार नहीं कर सकता है।
उदाहरण 3
एबीसी कंपनी 401 (के) योजना में मैरी का 10,000 डॉलर का खाता शेष है। मैरी 100% निहित है। मैरी $ 10,000 x 50% = $ 5,000 होते हुए भी योजना से $ 10,000 तक उधार ले सकती हैं।
एक अपवाद मैरी को उसके निहित खाते के शेष राशि का 50% से अधिक उधार लेने की अनुमति देता है, बशर्ते कि राशि $ 10,000 से अधिक न हो। यह अपवाद अब सभी योग्य योजनाओं द्वारा अनुमत है, इसलिए पहले जांचना सुनिश्चित करें।
रिटायरमेंट प्लान लोन चुकाना
आम तौर पर, योग्य-योजना ऋण को पांच साल के भीतर चुकाया जाना चाहिए।यदिप्राथमिक आवास कीखरीद के लिए ऋण का उपयोग किया जाता है तो एक अपवाद किया जाता है।यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपका नियोक्ता पूर्ण पुनर्भुगतान की मांग कर सकता है आपका रोजगार समाप्त हो जाना चाहिए या आप छोड़ने का विकल्प चुन सकते हैं।
2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट नेनौकरी छोड़ने पर ऋण चुकाने की समय सीमा बढ़ा दी।इससे पहले,यदि ऋण चुकाने से पहले आपका रोजगार समाप्त हो जाता है,तो बकाया राशि का भुगतान करने के लिए आम तौर पर 60 दिनों की खिड़की होती थी।2018 में घूरते हुए, टैक्स के ओवरहाल ने उस समय सीमा को बढ़ा दिया, जब तक कि आपके संघीय आयकर रिटर्नकी अंतिम तारीख तक एक्सटेंशन दाखिल करने सहित।
यदि आप इस बिंदु पर राशि चुकाने में असमर्थ हैं, और ऋण अच्छी स्थिति में है, तो राशि को कर योग्य वितरण के रूप में माना जा सकता है।राशि आपको और आईआरएस को फॉर्म 1099-आर पर बताई जाएगी।यह राशि रोलओवर योग्य है, इसलिए यदि आप 60 दिनों के भीतर राशि के साथ आने में सक्षम हैं, तो आप एक पात्र सेवानिवृत्ति योजना में रोलओवर योगदान कर सकते हैं, जिससे आयकर से बचा जा सकेगा। ध्यान दें कि यदि आप 59½ से कम उम्र के हैं, तो आप संभावित रूप से एक प्रारंभिक वापसी पर भी छूट देंगे, जब तक कि आप कुछ अपवादों को पूरा नहीं करते।
ऋण चुकौती अनुसूची
योग्य-योजना ऋणों के लिएएक परिशोधन अनुसूची तैयार की जाती है, जैसे वित्तीय संस्थानों द्वारा किए गए ऋणों के लिए।परिशोधन अनुसूची ब्याज सहित पुनर्भुगतान अनुसूची और पुनर्भुगतान राशि प्रदान करता है।विनियमों के लिए आपको कम से कम त्रैमासिक आधार पर स्तर पर परिमाणित मात्रा में योग्य-योजना ऋण चुकौती की आवश्यकता होती है;अन्यथा, ऋण को रिपोर्ट योग्य और कर योग्य लेनदेन के रूप में माना जा सकता है।
आपका नियोक्ता कुछ मामलों में आपको ऋण अदायगी को स्थगित करने की अनुमति दे सकता है।उदाहरण के लिए, यदि आप सशस्त्र बलों में हैं, तो आपके चुकौती को कम से कम उस अवधि के लिए निलंबित किया जा सकता है, जब आप सक्रिय ड्यूटी पर थे।ऋण चुकौती अवधि उस अवधि तक बढ़ाई जाती है जब आप सक्रिय कर्तव्य पर थे।
इसके अलावा, यदि आपके नियोक्ता से अनुपस्थिति की छुट्टी के दौरान आपका वेतन उस बिंदु तक कम हो गया था जिस पर आपका वेतन ऋण चुकाने के लिए अपर्याप्त है, तो आपका नियोक्ता एक वर्ष तक के भुगतान को निलंबित कर सकता है।सशस्त्र बलों के सक्रिय सदस्यों के लिए अपवाद के विपरीत, आपकी अनुपस्थिति की छुट्टी के कारण आपके लिए ऋण चुकौती अवधि नहीं बढ़ाई गई है।इसके बजाय, आपको मूल रूप से निर्धारित समय सीमा में ऋण का भुगतान करने के लिए अपनी निर्धारित भुगतान राशि को बढ़ाने की आवश्यकता हो सकती है।
विनियामक आवश्यकताओं को पूरा नहीं करने वाले ऋण को “समझा वितरण” माना जा सकता है।उदाहरण के लिए, यदि ऋण चुकौती कम से कम त्रैमासिक नहीं की जाती है, तो शेष राशि को वितरण के रूप में माना जाता है जो रोलओवर योग्य नहीं है, जिसका अर्थ है कि राशि आयकर के अधीन होगी।यदि आप वितरण के बाद योजना में भाग लेना जारी रखते हैं, तो भी आपको ऋण चुकाने की आवश्यकता होती है।इन राशियों को एक आधार के रूप में माना जाता है(अर्थात, कर योगदान ) और वितरित होने पर कर योग्य नहीं होगा।
IRAs
सामान्यतया, आप अपने IRA से ऋण नहीं ले सकते, क्योंकि इससे निषिद्ध लेन-देन होगा, जो आंतरिक राजस्व संहिता के कुछ क्षेत्रों का उल्लंघन है।यदि आप अपने IRA से ऋण प्राप्त करते हैं तो सेवानिवृत्ति निधि मौजूद नहीं रहेगी और योजना की पूरी राशि को स्वामी की कर योग्य आय में शामिल किया जाएगा।
COVID-19 के कारण विशेष विचार
आईआरएस के अतिरिक्त मार्गदर्शन के बाद,कोरोनवायरस एआईडी, राहत और आर्थिक सुरक्षा (कार) अधिनियम के मार्च 2020 के पारित होनेऔर बाद में, 19 जून 2020 के बादसेवानिवृत्ति योजना वापसी दंड और कर देयता के बारे में कुछ बदलाव किए गए हैं।
लागू किए गए मूल परिवर्तन, जो कानून को एक योग्य प्रतिभागी कहते हैं – एक व्यक्ति जिसे COVID -19 का निदान किया गया है, को COVID -19 के साथ जीवनसाथी या आश्रित निदान किया गया है, या एक छंटनी, फ़र्लोफ़, घंटों में कमी या अक्षमता का अनुभव किया है। COVID-19 की वजह से काम करते हैं या COVID-19 की वजह से चाइल्डकैअर की कमी होती है।
हाल के आईआरएस मार्गदर्शन में पात्र प्रतिभागी की परिभाषा में उन लोगों को शामिल किया गया है जिनके पास नौकरी की पेशकश को रद्द किया गया था या कोरोनोवायरस के कारण नौकरी की शुरुआत में देरी हुई थी।इसमें अब उनके जीवनसाथी को अनुमति देना भी शामिल है, भले ही वे अभी भी कार्यरत हैं, अपनी सेवानिवृत्ति योजना से $ 100,000 तक वापस लेने के लिए।
योग्य प्रतिभागी 10% जुर्माना का भुगतान किए बिना 401 (के) एस, 403 (बी) एस, 457s, और पारंपरिक IRAs से $ 100,000 तक की प्रारंभिक निकासी कर सकते हैं।किसी व्यक्ति के पास जल्दी निकासी पर करों का भुगतान करने के लिए या अपने सेवानिवृत्ति खाते में पैसे वापस करने के लिए (60 दिनों की मानक पुनर्भुगतान की आवश्यकता)।४
प्रारंभिक निकासी नियमों के इस संशोधन को स्वीकार करने के लिए कानून द्वारा सेवानिवृत्ति की योजना की आवश्यकता नहीं होती है, लेकिन अधिकांश योजनाओं के अनुरूप होने की उम्मीद की जाती है।कानून में 1 जनवरी, 2020 और 30 दिसंबर, 2020 के बीच की निकासी शामिल है।7
तल – रेखा
अपनी सेवानिवृत्ति बचत से उधार लेने से पहले, आपको यह निर्धारित करना चाहिए कि यह उद्देश्य, लागत और ऋण के भविष्य के प्रभाव पर विचार करके सबसे अच्छा वित्तीय निर्णय है। इस महत्वपूर्ण निर्णय में मदद के लिए अपने वित्तीय योजनाकार से संपर्क करना सुनिश्चित करें।