एक 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना की मूल बातें
1978 में अपनी स्थापना के बाद से, 401 (के) योजना अमेरिका में सबसे लोकप्रिय प्रकार के नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना बन गई है। लाखों कर्मचारी अपने सेवानिवृत्ति के वर्षों में उन्हें प्रदान करने के लिए इन योजनाओं में निवेश किए गए धन पर निर्भर करते हैं, और कई नियोक्ता नौकरी के प्रमुख लाभ के रूप में 401 (के) योजना को देखते हैं। कुछ अन्य योजनाएं 401 (के) के सापेक्ष लचीलेपन से मेल खा सकती हैं।
चाबी छीन लेना
- 401 (के) एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना है, जिसका अर्थ है कि यह विशेष कर लाभ के लिए योग्य है।
- आप अपने वेतन के एक हिस्से को वार्षिक सीमा तक निवेश कर सकते हैं।
- आपका नियोक्ता आपके योगदान के कुछ हिस्से से मेल खा सकता है या नहीं।
- पैसा आपकी सेवानिवृत्ति के लिए निवेश किया जाएगा, आमतौर पर विभिन्न प्रकार के म्यूचुअल फंडों में।
- जब तक आप 59 of के हो जाते हैं, तब तक आप आम तौर पर टैक्स जुर्माना के बिना कोई भी पैसा नहीं निकाल सकते
401 (के) प्लान क्या है?
401 (के) योजना एक सेवानिवृत्ति बचत खाता है जो एक कर्मचारी को अपने वेतन के एक हिस्से को दीर्घकालिक निवेश में हटाने की अनुमति देता है।नियोक्ताएक सीमा तक कर्मचारी के योगदान सेमेल खा सकताहै।
401 (के) तकनीकी रूप से एक “योग्य” सेवानिवृत्ति योजना है, जिसका अर्थ है कि यह आईआरएस दिशानिर्देशों के तहत विशेष कर लाभ के लिए पात्र है।योग्य योजनाएं दो संस्करणों में आती हैं।वे या तो परिभाषित योगदान या परिभाषित लाभ हो सकते हैं, जैसे कि पेंशन योजना।401 (के) योजना एक परिभाषित योगदान योजना है।
इसका मतलब है कि खाते में उपलब्ध शेष राशि योजना में किए गए योगदान और निवेश के प्रदर्शन से निर्धारित होती है।कर्मचारी को इसमें योगदान देना होगा।नियोक्ता उस योगदान के कुछ हिस्से से मेल खा सकता है या नहीं।पारंपरिक 401 (के) योजना में निवेश की आय पर तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब तक कि कर्मचारी उस पैसे को वापस नहीं लेता है, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के बाद ।सेवानिवृत्ति के बाद, खाता शेष पूरी तरह से कर्मचारी के हाथ में है।
100 मिलियन से अधिक अमेरिकी परिभाषित-योगदान योजनाओं से आच्छादित हैं, जैसे कि 401 (के) या इसी तरह, निजी क्षेत्र में लगभग आधे अमेरिकी श्रमिक हैं।वंगार्ड की 2019 की रिपोर्ट के अनुसार, उन योजनाओं के लगभग आधे हिस्से में नियोक्ता के योगदान वाले प्रतिभागियों के तुरंत निहित योगदान हैं।
द रोथ 401 (k) भिन्नता
जबकि सभी नियोक्ता इसे प्रदान नहीं करते हैं, रोथ 401 (के) एक तेजी से लोकप्रिय विकल्प है।योजना के इस संस्करण में कर्मचारी को योगदान पर तुरंत आयकर का भुगतान करना पड़ता है।हालांकि, सेवानिवृत्ति के बाद, या तो योगदान या निवेश आय के कारण धन को आगे के करों से नहीं निकाला जा सकता है।
नियोक्ता का योगदान केवल एक पारंपरिक 401 (के) खाते में जा सकता है – एक रोथ नहीं।
401 (k) अंशदान सीमा
कैच-अप योगदान कर सकते हैं(2020 के समान भी)।।
नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा अधिकतम संयुक्त योगदान 2021 के लिए $ 58,000 (2020 में 57,000 डॉलर से ऊपर), या 50 और उससे अधिक उम्र के 64,500 डॉलर (2020 के लिए $ 63,500 से अधिक) के लिए है।।
उच्च आय वालों के लिए सीमा
ज्यादातर लोगों के लिए,401 (के) s परयोगदान सीमाएँ पर्याप्त हैं ताकि आय के पर्याप्त स्तर के लिए अनुमति दी जा सके।2021 में, अत्यधिक भुगतान वाले कर्मचारी अधिकतम संभव योगदान की गणना करते समय केवल $ 290,000 की आय का उपयोग कर सकते हैं।
नियोक्ता इन कर्मचारियों के लिए आस्थगित मुआवजे या कार्यकारी बोनस योजनाओं जैसी गैर-योग्य योजनाएं भी प्रदान कर सकते हैं ।
401 (के) निवेश विकल्प
401 (के) प्लान पेश करने वाली कंपनी आम तौर पर कर्मचारियों को कई निवेश विकल्पों का विकल्प देती है। विकल्प आमतौर पर वित्तीय सेवाओं के सलाहकार समूह जैसे कि मोहरा समूह या निष्ठा निवेश द्वारा प्रबंधित किए जाते हैं।
कर्मचारी निवेश करने के लिए एक या कई फंड चुन सकता है। अधिकांश विकल्प म्यूचुअल फंड हैं, और इनमें इंडेक्स फंड, लार्ज-कैप और स्मॉल-कैप फंड, विदेशी फंड, रियल एस्टेट फंड और बॉन्ड फंड शामिल हो सकते हैं। वे आम तौर पर आक्रामक विकास फंडों से लेकर रूढ़िवादी आय फंडों तक होते हैं।
पैसे निकालने के नियम
401 (के) योजनाओं के वितरण नियम उन लोगों से भिन्न हैं जो व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRA) परलागू होते हैं।या तो मामले में, किसी भी प्रकार की योजना से संपत्ति की जल्दी वापसी का मतलब होगा कि आयकर देय हैं, और कुछ अपवादों के साथ, 59½ से कम आयु वालों पर 10% कर जुर्माना लगाया जाएगा।
हालाँकि, जब एक इरा वापसी के लिए तर्क की आवश्यकता नहीं होती है, तो एक ट्रिगर घटना को 401 (के) योजना से भुगतान प्राप्त करने के लिए संतुष्ट होना चाहिए।
निम्नलिखित सामान्य ट्रिगरिंग घटनाएं हैं:
- कर्मचारी नौकरी से रिटायर हो जाता है या छोड़ देता है।
- कर्मचारी मर जाता है या अक्षम हो जाता है।
- कर्मचारी 59 employee वर्ष की आयु तक पहुँचता है।
- कर्मचारी को योजना के तहत परिभाषित एक विशिष्ट कठिनाई का अनुभव होता है।
- योजना समाप्त हो गई है।
सेवानिवृत्ति के बाद के नियम
IRS 401 (k) खाता स्वामियों को तब से शुरू करने के लिए कहता हैजब वह 72 वर्ष की आयु में आवश्यक वितरण (RMDs)कहता हैजब तक कि नियोक्ता अभी भी उस व्यक्ति को नियुक्त नहीं करता है।यह अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों से अलग है।यहां तक कि अगर आप कार्यरत हैं, तो आपको उदाहरण के लिए, पारंपरिक आईआरए से आरएमडी लेना होगा।
401 (के) से निकाला गया पैसा आमतौर पर साधारण आय के रूप में लगाया जाता है।1 1
दिसंबर 2019 मेंरिटायरमेंट एन्हांसमेंट (SECURE) अधिनियम केलिए प्रत्येक समुदाय कीस्थापना के पारित होने के बाद, RMDs के लिए उम्र 70½ से बढ़ाकर 72.12 कर दी गई।
रोलओवर विकल्प
कई सेवानिवृत्त अपने 401 (के) योजनाओं के संतुलन को एक पारंपरिक IRA या रोथ IRA में स्थानांतरित करते हैं।यह रोलओवर उन्हें सीमित निवेश विकल्पों से बचने की अनुमति देता है जो अक्सर 401 (के) खातों में मौजूद होते हैं।
यदि आप प्रत्यक्ष रोलओवर में, पैसा सीधे पुराने खाते से नए खाते में जाता है, और कर के कोई निहितार्थ नहीं होते हैं।अप्रत्यक्ष रोलओवर में, धन आपको पहले भेजा जाता है, और आप उस कर वर्ष में शेष राशि पर पूर्ण आय करों का भुगतान करेंगे।
यदि आपकी 401 (के) योजना में नियोक्ता स्टॉक है, तो आप शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (एनयूए) नियमका लाभ उठाने के लिए पात्र हैंऔरकमाई पर पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त करते हैं।यह आपके कर बिल को काफी कम कर देगा।
दंड और करों से बचने के लिए, मूल खाते से धन निकालने के 60 दिनों के भीतर एक रोलओवर होना चाहिए।
401 (के) योजना ऋण
यदि आपका नियोक्ता इसे अनुमति देता है, तो आप अपनी 401 (के) योजना से ऋण लेने में सक्षम हो सकते हैं।यदि इस विकल्प की अनुमति दी जाती है, तो निहित शेष राशि का 50% तक 50,000 डॉलर की सीमा तक उधार लिया जा सकता है।कर्ज लेने वाले को पांच साल के भीतर कर्ज चुकाना होगा।प्राथमिक घर खरीद के लिए एक लंबी चुकौती अवधि की अनुमति है।
CARES अधिनियम ने 2020 में ऋण के रूप में उपलब्ध 401 (k) धन को दोगुना कर दिया, लेकिन केवल अगर आपको COVID-19 महामारी से प्रभावित किया गया है और यदि आपकी योजना ऋण की अनुमति देती है।
ज्यादातर मामलों में, भुगतान किया गया ब्याजबैंक या उपभोक्ता ऋणपर वास्तविक ब्याज का भुगतान करने की लागत से कम होगा – और आप इसे अपने आप को भुगतान करेंगे।लेकिन ध्यान रखें कि किसी भी अवैतनिक शेष राशि को वितरण माना जाएगा और उसके अनुसार कर और दंडित किया जाएगा।