सक्रिय प्रतिभागी की स्थिति

सक्रिय भागीदार स्थिति क्या है?

सक्रिय भागीदार स्थिति विभिन्न नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं जैसे कि 401 (के) योजनाओं या परिभाषित-लाभ वाली पेंशन में किसी व्यक्ति की वर्तमान भागीदारी का संदर्भ है, और इसलिए, सेवानिवृत्ति पर योजना लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र है।

इस स्थिति के होने से कुछ कर लाभ मिलते हैं, लेकिन यह व्यक्तिगत व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में किए गए योगदान पर कर कटौती लेने की आपकी संभावित क्षमता को भी सीमित करता है ।

चाबी छीन लेना

• सक्रिय प्रतिभागी की स्थिति एक ऐसे व्यक्ति को संदर्भित करती है जो वर्तमान में एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग ले रहा है।
• सक्रिय भागीदार की स्थिति किसी ऐसे व्यक्ति को संदर्भित करती है जो योजना लाभ प्राप्त करने के लिए योगदान दे रहा है और / या पात्र है।
• सक्रिय प्रतिभागियों को SEP या 401 (k) योजना जैसे खातों में किए गए योगदान पर उदार कर लाभ मिल सकता है।
• हालाँकि, सक्रिय भागीदार स्थिति IRS के अनुसार आपके पारंपरिक IRA योगदान की कर-कटौती को सीमित कर सकती है।

सक्रिय भागीदार स्थिति को समझना

एक सक्रिय योजना भागीदार को पेंशन योजना से लाभ भुगतान प्राप्त करने का अधिकार है, चाहे वह परिभाषित-लाभ (डीबी) या परिभाषित-अंशदान (डीसी) पेंशन योजना हो, जब तक कि योजना के अनुबंध के तहत आवश्यकताओं को पूरा किया गया हो।

सक्रिय प्रतिभागी की स्थिति उन व्यक्तियों पर लागू होती है, जो वर्तमान में सेवानिवृत्ति योजना के एक या अधिक प्रकार में भाग ले रहे हैं:

• योग्य पेंशन योजनाएं, जैसे लाभ-साझाकरण योजनाएं, परिभाषित लाभ (डीबी) योजनाएं, धन खरीद पेंशन या लक्षित लाभ योजनाएं ।
• 401 (के) योजनाएं
• एसईपी इरा
• सरल इरा
• 403 (बी) योजनाएं
• योग्य वार्षिकी योजना
• कर्मचारी वित्त पोषित पेंशन ट्रस्ट (25 जून, 1959 से पहले निर्मित)
• संयुक्त राज्य अमेरिका द्वारा अपने कर्मचारियों के लिए स्थापित एक योजना, संयुक्त राज्य अमेरिका के एक राज्य या राजनीतिक उपखंड द्वारा, या संयुक्त राज्य अमेरिका की एक एजेंसी या साधन द्वारा या उसके किसी भी उपखंड

अधिकांश परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजनाओं के तहत, सदस्य को अपनी अधिकतम स्वीकार्य पेंशन के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए न्यूनतम वर्षों की सेवा पूरी करनी होती है। एक कंपनी योजना के लिए “सक्रिय भागीदार” की कर कानून परिभाषा इस प्रकार कर्मचारियों को वर्तमान में नियोक्ता की योजना में भाग नहीं ले सकती है।

सक्रिय प्रतिभागियों और इरा योगदान

एक सक्रिय प्रतिभागी के विनिर्देशन के महत्वपूर्ण निहितार्थ हैं कि क्या कोई पारंपरिक IRA में योगदान के लिए कर कटौती का दावा करने के लिए योग्य है या नहीं, और पदनाम के आसपास के कुछ नियमों को स्पष्ट करना कठिन हो सकता है। यदि आप और / या आपके पति एक वर्ष के लिए सक्रिय भागीदार हैं, तो आपको यह निर्धारित करने के लिए गणना करने की आवश्यकता हो सकती है कि क्या आप उस वर्ष के लिए अपने IRA योगदान में कटौती करने में सक्षम हैं। यदि आप पूरी राशि नहीं काट पा रहे हैं, तो आप अपनी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) के आधार पर एक छोटा सा हिस्सा काट सकते हैं ।

कर कटौती चरण-बाहर रेंज

नीचे 2020 और 2021 में आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस)द्वारा उल्लिखित एक पारंपरिक इरा के योगदान में कटौती के लिए आय चरण-आउट सीमाएं हैं।

2020 में, यदि आप वर्कप्लेस रिटायरमेंट प्लान के तहत सिंगल और कवर किए गए हैं और आप आय में $ 65,000 से $ 75,000 के बीच कमाते हैं, तो आप या तो अपने पारंपरिक IRA योगदान के एक हिस्से को काट सकेंगे, जब तक कि यह आय से परे एक बार पूरी तरह से समाप्त नहीं हो जाता। सीमा।2021 IRA योगदान के लिए, आय चरण-आउट सीमा थोड़ी अधिक है: $ 66,000 से $ 76,000। 

2020 में, यदि आप विवाहित हैं, संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हैं, या एक योग्य विधवा (एर), और आपका जीवनसाथी कार्यस्थल योजना से आच्छादित है, तो आय सीमा सीमा $ 104,000 से $ 124,000 है, और 2021 में, सीमा $ 105,000 से $ 125,000 है। 

हालाँकि, यदि आप एक IRA योगदानकर्ता हैं, जो कार्यस्थल सेवानिवृत्ति की योजना से आच्छादित नहीं है, लेकिन आप किसी ऐसे व्यक्ति से शादी कर चुके हैं, जो आपके लिए आय का एक चरण है, तो एक जोड़ी के रूप में दोनों के लिए आय का चरण 196,000 डॉलर और 2020 में $ 206,000 है। 2021 के लिए $ 198,000 से $ 208,000। उदाहरण के लिए, 2021 में, आपकी कर कटौती $ 198,000 में कम होने लगती है, और कटौती $ 208,000 और उच्चतर पर समाप्त हो जाती है।

आईआरएस जोड़ता है कि नियोक्ताओं को आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 पर बॉक्स 13 की जांच करना आवश्यक है यदि आप वर्ष के लिए एक सक्रिय भागीदार हैं, जहां नियोक्ता “रिटायरमेंट प्लान” बॉक्स की जांच करेगा। व्यक्तियों को सुनिश्चित करने के लिए अपने नियोक्ताओं के साथ जांच करनी चाहिए। अंततः, आप यह निर्धारित करने के साथ सहायता के लिए अपने कर पेशेवर के साथ परामर्श करना चाहते हैं कि क्या आपका IRA योगदान घटाया जा सकता है।

एक्सपर्ट्स क्या कहते हैं

Appleby रिटायरमेंट डिक्शनरी के अनुसार, “यदि आप एक सक्रिय प्रतिभागी नहीं हैं, या एक सक्रिय प्रतिभागी से शादी कर रहे हैं, तो आप अपने पारंपरिक IRA योगदान के लिए पूरी कटौती लेने के लिए पात्र हैं ।” “दूसरी ओर, यदि आप एक सक्रिय भागीदार हैं या एक सक्रिय प्रतिभागी से विवाहित हैं, तो पारंपरिक IRA योगदान में कटौती के लिए आपकी पात्रता आपके संशोधित समायोजित सकल आय और कर दाखिल स्थिति पर निर्भर करती है।”

“सामान्य परिभाषा यह है कि एक सक्रिय प्रतिभागी एक व्यक्ति है जो एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना के तहत योगदान या लाभ प्राप्त करता है,” उस वेबसाइट के अनुसार, जो कि कैसे सक्रिय प्रतिभागियों को योग्य या योग्य नहीं कर सकता है, इसके बारे में जटिल नियमों की एक विस्तृत सूची की रूपरेखा तैयार करता है। विभिन्न योजनाओं के साथ। “लेकिन नियम जो परिभाषित करते हैं कि कौन सक्रिय भागीदार है, नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं के प्रकारों में भिन्न होता है, और यह निर्भर हो सकता है कि प्रतिभागी के खाते में (नियोक्ता-प्रायोजित योजना के तहत) योगदान कब दिया जाता है।”

Appleby रिटायरमेंट डिक्शनरी ने सेवानिवृत्ति के निवेशकों को सलाह दी है कि वे “सक्रिय भागीदार भ्रम जाल” में न पड़ें। यह नोट करता है कि “व्यक्तियों ने आईआरएस को अदालत में ले लिया है, सक्रिय भागीदार स्थिति पर अपनी स्थिति को चुनौती देते हुए और वे हार गए हैं।”