पेंशन की कमी
पेंशन की कमी क्या है?
पेंशन की कमी एक ऐसी स्थिति है जिसमें कर्मचारियों को परिभाषित लाभ (डीबी) योजना की पेशकश करने वाली कंपनी के पास पेंशन फंड के दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त पैसा नहीं होता है। पेंशन की कमी आमतौर पर होती है क्योंकि पेंशन प्रबंधक द्वारा चयनित निवेश उम्मीदों पर खरा नहीं उतरता है। कमी के साथ एक पेंशन माना जाता है underfunded ।
चाबी छीन लेना
- एक पेंशन की कमी तब होती है जब परिभाषित-लाभ पेंशन योजनाओं में अपने वर्तमान और भविष्य के दायित्वों को कवर करने के लिए हाथ में पर्याप्त पैसा नहीं होता है।
- यह एक कंपनी के लिए जोखिम भरा हो सकता है क्योंकि पूर्व और वर्तमान कर्मचारियों को पेंशन की गारंटी अक्सर कानूनी रूप से बाध्यकारी होती है।
- निवेश में कमी, खराब योजना, जनसांख्यिकीय परिवर्तन या कम ब्याज दर वाले वातावरण के कारण कमी हो सकती है।
पेंशन की कमी को समझना
एक परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजना एक गारंटी के साथ आती है कि वादा किए गए भुगतान कर्मचारी की सेवानिवृत्ति के वर्षों के दौरान प्राप्त किए जाएंगे। कंपनी वर्तमान और भविष्य के सेवानिवृत्त लोगों के लिए उन गारंटियों द्वारा उत्पन्न देनदारियों की सेवा के लिए पर्याप्त आय उत्पन्न करने के लिए विभिन्न परिसंपत्तियों में अपने पेंशन फंड का निवेश करती है।
पेंशन योजना की वित्त पोषित स्थिति बताती है कि कैसे इसकी संपत्तियाँ बनाम इसकी देनदारियाँ ढेर हो जाती हैं। पेंशन की कमी का मतलब है कि देनदारियों, या पेंशन का भुगतान करने के दायित्व, उन परिसंपत्तियों से अधिक है जो उन भुगतानों को निधि देने के लिए जमा हुए हैं। कई कारणों से पेंशन को कम किया जा सकता है। ब्याज दर में बदलाव और शेयर बाजार के नुकसान फंड की संपत्ति को काफी कम कर सकते हैं। एक आर्थिक मंदी के दौरान, पेंशन योजनाएं कमतर होने की आशंका होती हैं।
पेंशन की कमी एक महत्वपूर्ण घटना है जिसके लिए कंपनी को स्थिति को सुधारने के लिए कदम उठाने के लिए परिभाषित लाभ योजना की आवश्यकता होती है।एक कंपनी जो पेंशन शुरू करती है, वह अपने कर्मचारियों को उन पैसों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होती है, जिनकी उन्हें गारंटी दी गई थी।इस तरह की योजना में, कर्मचारी निवेश जोखिम में से कोई भी नहीं लेता है।
अनिवार्य रूप से, कंपनी ने उन पात्र कर्मचारियों की गारंटी दी जो उनके लिए एक निश्चित अवधि के लिए काम करते थे कि उन्हें सेवानिवृत्ति पर विशिष्ट राशि प्राप्त होगी। अगर लोग रिटायर होने के लिए तैयार नहीं होते हैं, तो यह कंपनी और कर्मचारियों दोनों को समान कर सकता है।
टालमटोल से बचना
फंड प्रबंधक और कंपनियां पूर्वानुमान लगा सकती हैं कि सेवानिवृत्त लोगों को उनके आवंटित भुगतान प्राप्त करने से पहले अपने दायित्वों को पूरा करने के साथ कोई समस्या होगी या नहीं। एक कमी की खोज करने पर, एक विकल्प यह होगा कि वे योजना में अपना योगदान बढ़ाएँ।
कार्रवाई के इस पाठ्यक्रम का एक प्रसिद्ध उदाहरण ऑटोमोबाइल कंपनी जनरल मोटर्स था, जिसने पाया कि 2016 में उन्हें पेंशन की कमी का सामना करना पड़ा और बाद में कंपनी के मुनाफे का एक महत्वपूर्ण हिस्सा यह सुनिश्चित करने के लिए आवंटित किया गया कि कंपनी के दायित्वों को पूरा किया गया था। हालांकि एक विश्वसनीय विकल्प, कार्रवाई का यह कोर्स कंपनी की शुद्ध आय में सेंध लगाएगा ।
एक कंपनी के लिए एक कमी बनाने का एक और विकल्प केवल उनके निवेश के प्रदर्शन में सुधार करना होगा; हालाँकि, यह रणनीति जोखिम से भरी हुई है क्योंकि अधिक रिटर्न की गारंटी नहीं है।
पेंशन बीमा की भूमिका
कुछ मामलों में, जो कंपनी अपने स्वयं के धन के साथ अपनी पेंशन की कमी को पूरा करने में असमर्थ है, पेंशन बीमा से राहत पाने में सक्षम हो सकती है।एक अमेरिकी सरकार द्वारा प्रायोजित उद्यम जिसे पेंशन लाभ गारंटी निगम (PBCG) के नाम से जाना जाता है,निजी परिभाषित लाभ योजनाओं की निरंतरता और रखरखाव को प्रोत्साहित करने, पेंशन लाभों का भुगतान सुनिश्चित करने और पेंशन बीमा प्रीमियम को रोककर रखने के लिए मौजूद है।
1974 के कर्मचारी रिटायरमेंट इनकम सिक्योरिटी एक्ट (ERISA) द्वारा बनाया गया, PBCG कदम बढ़ा सकता है और सुनिश्चित कर सकता है कि किसी कंपनी की कमी का सामना करने पर पेंशन भुगतान पूर्ण रूप से हो।इस सुरक्षा के बदले, कंपनी को योजना में शामिल प्रत्येक कार्यकर्ता के लिए एक प्रीमियम का भुगतान करना पड़ता है।३