अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजना के प्रकार क्या हैं?
एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना बस एक योजना है जो अमेरिकी कर कोड की धारा 401 (ए) में निर्धारित आवश्यकताओं को पूरा करती है । इसका मतलब यह नहीं है कि आपके घोंसले अंडे के निर्माण के लिए अन्य प्रकार की योजनाएं उपलब्ध नहीं हैं। फिर भी, नियोक्ताओं द्वारा दी जाने वाली सेवानिवृत्ति बचत कार्यक्रमों के अधिकांश योग्य योजनाएं हैं क्योंकि योगदान कर-कटौती योग्य हैं। कई प्रकार की योग्य योजनाएं हैं, हालांकि कुछ अन्य की तुलना में अधिक सामान्य हैं।
चाबी छीन लेना
- योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं को यूएस टैक्स कोड की धारा 401 (ए) की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए, जिसका अर्थ है कि योगदान कर-कटौती योग्य हैं।
- एक परिभाषित-योगदान योजना नियोक्ता और कर्मचारी योगदान पर आधारित है जो समय के साथ मूल्य में अर्जित होती है।
- एक सामान्य प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना एक 401 (के) -एक 403 (बी) के लिए है यदि नियोक्ता गैर-लाभकारी है – लेकिन लाभ-साझा करने की योजना भी है।
- आज कम परिभाषित-लाभकारी योजनाएं हैं, जैसे पेंशन, जो सेवानिवृत्ति पर एक निश्चित राशि के साथ श्रमिकों को प्रदान करती हैं।
परिभाषित-योगदान योजना
सबसे सामान्य प्रकार परिभाषित-योगदान योजना है, जिसका अर्थ है कि नियोक्ता और / या कर्मचारी कर्मचारी के व्यक्तिगत खाते में एक निर्धारित राशि का योगदान करते हैं और कुल खाता शेष उन योगदानों की राशि और उस दर पर निर्भर करता है जिस पर खाता ब्याज अर्जित करता है ।
परिभाषित-योगदान योजनाओं के उदाहरणों में एक 401 (के) या 403 (बी) शामिल हैं यदि कंपनी एक गैर-लाभकारी कंपनी है। अधिकांश भाग के लिए, ये योजनाएं कर-स्थगित हैं, प्रीटेक्स डॉलर के साथ योगदान का अर्थ है, और कर्मचारी उस वर्ष में धन पर आयकर का भुगतान करता है जिसमें वे वापस ले लिए जाते हैं। साथ ही, इन योजनाओं में होने वाली कमाई कर-मुक्त हो जाती है।
अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत, एक 401 (के) कर्मचारी को योजना में अपने धन का एक प्रतिशत उधार लेने की क्षमता देता है। हालांकि, 59, वर्ष की आयु से पहले जल्दी वापसी वितरण पर आयकर के अलावा आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) से 10% जुर्माना लगेगा ।
नियोक्ता मैच
परिभाषित-योगदान योजना में, कर्मचारी प्रत्येक वर्ष अपने मुआवजे का एक प्रतिशत योगदान करते हैं, और नियोक्ताओं के पास इस बात का लचीलापन होता है कि वे किस तरह का योगदान दें।२
दूसरे शब्दों में, नियोक्ता को योगदान करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है, जिस स्थिति में, धन का उपार्जन इस बात पर निर्भर करता है कि कर्मचारी कितना योगदान देना चाहता है और कितना पैसा कमाता है। हालांकि, कई योजनाओं में, नियोक्ता एक निर्धारित राशि का योगदान करते हैं या कर्मचारी के वेतन के एक निश्चित प्रतिशत तक योगदान करते हैं।
अंशदान सीमा
आईआरएस ने 401 (के) एस के लिए वार्षिक योगदान सीमाएं स्थापित की हैं।2020 और 2021 के लिए, 401 (k) -एक कर्मचारी के लिए अधिकतम योगदान सीमा $ 19,500 है।यदि आप 50 या अधिक आयु के हैं, तो आप 2020 और 2021 दोनों के लिए $ 6,500 का अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं। दूसरे शब्दों में, यदि आप 50 या अधिक उम्र के हैं, तो कुल 401 (के) योगदान के लिए आपकी वार्षिक सीमा $ 26,000 है।
आईआरएस भी कुल योगदान के लिए सीमा निर्धारित करता है – कर्मचारी और नियोक्ता दोनों – एक परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजना के लिए। 2020 के लिए, किसी कर्मचारी के खाते में वार्षिक योगदान $ 57,000 या $ 63,500 से अधिक नहीं हो सकता है, जिसमें 50 और उससे अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए अनुमत कैच-अप योगदानों में $ 6,500 शामिल हैं।
2021 के लिए, कर्मचारी की योजना में वार्षिक योगदान $ 58,000 या $ 64,500 से अधिक नहीं हो सकता है, जिसमें कैच-अप योगदान भी शामिल है।हालांकि, अधिकांश नियोक्ता किसी कर्मचारी की सेवानिवृत्ति योजना में अधिकतम राशि का योगदान नहीं करते हैं।
भले ही आप काम पर एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, जैसे कि 401 (के), वित्तीय विशेषज्ञ भी सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ावा देने के लिए एक पारंपरिक या रोथ इरा खोलने की सलाह देते हैं।
परिभाषित-लाभकारी योजनाएँ
अन्य प्रकार की योग्य योजना को परिभाषित-लाभकारी योजना कहा जाता है।ये योजनाएँ असामान्य रूप से बढ़ रही हैं। परिभाषित लाभ का अर्थ है कि योजना एक निश्चित राशि है जो सेवानिवृत्ति के समय खाताधारक के कारण है, नियोक्ता या कर्मचारी के योगदान या व्यवसाय के कल्याण की परवाह किए बिना। ये योजनाएं आमतौर पर पेंशन या वार्षिकियां होती हैं ।
एक में पेंशन योजना, कर्मचारी एक निश्चित अपने वेतन के आधार पर सेवानिवृत्ति के बाद प्रति वर्ष राशि, सेवा के वर्ष, और एक पूर्व निर्धारित प्रतिशत दर प्राप्त करता है।कर्मचारी सेवानिवृत्ति के समय तक आवश्यक राशि अर्जित करने के लिए गणना योजना योगदान करने के लिए नियोक्ता पर बोझ है।
वार्षिकी योजना के साथ, खाता धारक सेवानिवृत्ति के बाद हर साल एक निश्चित राशि प्राप्त करता है, आमतौर पर मृत्यु तक।कुछ योजनाओं में लाभ की अवधि कम होती है, और कुछ में खाता धारक की मृत्यु के बाद जीवित पति या पत्नी के लिए लाभ शामिल होते हैं।फिर, यह नियोक्ता की जिम्मेदारी है कि योजना में योगदान करें जो सड़क के नीचे इन लाभों के भुगतान के लिए प्रदान करता है।।
IRAs कर-उपार्जित सेवानिवृत्ति बचत योजनाएँ हैं जो आय द्वारा वित्त पोषित हैं, लेकिन व्यक्तियों द्वारा निर्धारित की जाती हैं, नियोक्ता नहीं हैं और इन्हें योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है।
सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के अन्य तरीके
स्पेक्ट्रम के दूसरे छोरपर, पूरी तरह से अपने विवेक पर, नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान पर लाभ-साझाकरण की योजनाएं पूरी तरह से निर्भर करती हैं।यह प्रकार नियोक्ताओं को वर्षों के दौरान अधिक योगदान करने की अनुमति देता है जब व्यवसाय अच्छा कर रहा होता है, लेकिन यह उन्हें उन वर्षों में बहुत कम या कुछ भी योगदान करने की अनुमति देता है जब यह नहीं होता है।।
इस प्रकार की योजना का एक सबसेट स्टॉक-बोनस योजना है जिसमें कंपनी स्टॉक के रूप में नियोक्ता का योगदान होता है।9 फिर, यह बहुत अच्छा हो सकता है यदि कंपनी रिटायर होने के लिए तैयार होने पर अच्छा कर रही है।
रोथ और पारंपरिक इरा
फिर भी, इसका मतलब यह भी हो सकता है कि आपको यह सुनिश्चित करने के लिए व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या रोथ IRA जैसी किसी व्यक्तिगत योजना में योगदान देना शुरू करना होगा, यह सुनिश्चित करने के लिए कि व्यवसाय विफल होने की स्थिति में आपका ध्यान रखा जाए। रोथ और पारंपरिक IRA दोनों आपकी आय को कर-मुक्त बनाते हैं, लेकिन पारंपरिक IRA आपको योगदान के वर्षों में कर कटौती देते हैं, लेकिन सेवानिवृत्ति में निकासी पर कर लगता है। हालाँकि, रोथ कोई कर कटौती नहीं देता है, लेकिन सेवानिवृत्ति में निकासी कर-मुक्त है।
एक रोथ और पारंपरिक इरा के लिए वार्षिक योगदान सीमा 2020 और 2021 के लिए $ 6,000 है। 50 और उससे अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए, 1,000 डॉलर की राशि में कैच-अप योगदान की अनुमति है।